專案組對(duì)兩家財(cái)務(wù)公司的檢查進(jìn)入尾聲，沒有太大問題，無非協(xié)助企業(yè)做假賬、偷稅漏稅、提供過橋資金等等，與御龍的關(guān)系主要是流轉(zhuǎn)現(xiàn)金，即通過虛假合同，御龍將大額資金匯給財(cái)務(wù)公司，財(cái)務(wù)公司利用和銀行的合作關(guān)系，提取現(xiàn)金。

    眾所周知現(xiàn)金流轉(zhuǎn)很難取證，即便調(diào)閱財(cái)務(wù)公司人員在銀行拿走現(xiàn)金，也不能證明錢返還給御龍?，F(xiàn)金交易額太大是國(guó)情，也是阻礙司法調(diào)查的攔路虎。

    不過小李在大數(shù)據(jù)分析中發(fā)現(xiàn)個(gè)奇怪的現(xiàn)象，兩家財(cái)務(wù)公司不約而同為一家叫國(guó)光城的財(cái)務(wù)公司做貸款擔(dān)保，金額還挺大，六千萬。

    俗話說同行冤家，在黃海這樣經(jīng)濟(jì)體量不大，企業(yè)特別是好企業(yè)屈指可數(shù)，面對(duì)有限的客戶群體，財(cái)務(wù)公司之間競(jìng)爭(zhēng)非常激烈。為了挖優(yōu)質(zhì)客戶，喝酒唱歌桑拿一條龍是常規(guī)項(xiàng)目，塞紅包、禮金、購(gòu)物卡也司空見慣，更有甚者，專門派貌美如花的客戶經(jīng)理上門公關(guān)，只要拉到生意，潛規(guī)則什么的滿天飛，一個(gè)愿打一個(gè)愿挨。

    為同行擔(dān)保本身不尋常，而六千萬的貸款金額更令人不可思議。

    人在江湖身不由己，同行擔(dān)保有時(shí)在所難免，不過基于三個(gè)前提：一是銀行牽頭，這種情況下為避免得罪金主，不得不答應(yīng)；二是相互擔(dān)保，這次我?guī)湍銚?dān)保，下次你幫我擔(dān)保，互惠互利；三是擔(dān)保金額在可承受范圍內(nèi)，如公司資本金不過五百萬，那么擔(dān)保金額頂多三四百萬，這叫風(fēng)險(xiǎn)承受控制。

    因?yàn)橘J款擔(dān)保實(shí)質(zhì)上承擔(dān)了貸款人有可能違約后的還貸義務(wù)，換而言之，如果國(guó)光城突然破產(chǎn)，或者拒絕歸還六千萬貸款，那么兩家財(cái)務(wù)公司必須幫它償還，而且擔(dān)保貸款一般采用連帶責(zé)任，也就是說銀行有權(quán)要求兩家償還六千萬，也可以要求其中一家償還六千萬，并非外行所理解的一半對(duì)一半。

    六千萬擔(dān)保的蹊蹺就在于國(guó)光城從未為兩家財(cái)務(wù)公司做過擔(dān)保，且兩家財(cái)務(wù)公司資本金根本不足以償還貸款。

    經(jīng)查，國(guó)光城法人代表是肖偉誠(chéng)，縣政協(xié)主席肖治雄的兒子！

    至此專案組調(diào)查終于露出曙光！

    從省里到黃海前，十處領(lǐng)導(dǎo)就判斷以秦豐和雙涂為核心的集團(tuán)洗錢行為，必定與地方官員勾結(jié)，雄厚的資金流加上官員權(quán)力尋租，造成更大范圍、更深層次的腐敗。

    肖治雄為官三十余年，從未出過黃海一步，從機(jī)械廠技術(shù)員，到技術(shù)組長(zhǎng)、車間副主任、主任，再到銷售科長(zhǎng)、銷售副廠長(zhǎng)、廠長(zhǎng)，然后因?yàn)榧夹g(shù)改造出色，提拔為輕工業(yè)局副局長(zhǎng)，隨即結(jié)識(shí)他生命中的貴人——分管工業(yè)副縣長(zhǎng)陳冒??！

    在陳冒俊大力提攜下，肖治雄很快任輕工業(yè)局書記兼局長(zhǎng)，之后陳冒俊任常務(wù)副縣長(zhǎng)時(shí)，力薦肖治雄為工業(yè)副縣長(zhǎng)；陳冒俊轉(zhuǎn)任縣副書記，肖治雄再度接手常務(wù)副縣長(zhǎng)，直到因?yàn)槟挲g原因才到政協(xié)，但級(jí)別提為正處，并無不滿。

    肖治雄自幼家境貧寒，養(yǎng)成對(duì)錢看得很重的習(xí)慣，但他該花的地方毫不含糊，出手闊綽得很，否則一個(gè)普通技術(shù)員不可能一帆風(fēng)順爬到廠長(zhǎng)位置。他的原則是，凡是花出去的錢，必須三倍、四倍或更多倍數(shù)扳回來，所以他敢于收禮、公然收禮甚至索要好處，在黃海也是公開的秘密，有時(shí)陳冒俊都看不下去，勸他收斂點(diǎn)，手不要太長(zhǎng)。

    肖治雄無所謂。他深知人走茶涼的道理，有權(quán)不用過期作廢，等退下來人家贊一句“清官”能當(dāng)飯吃？即使坐到看似冷板凳的政協(xié)，他仍有辦法斂財(cái)，畢竟還是縣委常委，沒有提名權(quán)但可以反對(duì)，這叫成事不足敗事有余，因此有想法的干部多少要送點(diǎn)，換取他手里一票。

    僅僅自己撈還不夠，肖治雄很早就為兒子鋪好道路。

    眼下不是當(dāng)初，光憑送禮、拍馬屁當(dāng)干部愈發(fā)困難，必須要有真才實(shí)學(xué)才行，肖治雄看出肖偉誠(chéng)不能吃苦，不是當(dāng)官的料，遂秘密運(yùn)作成立國(guó)光城財(cái)務(wù)公司，憑自己的影響力，躺著也能賺錢。

    財(cái)務(wù)公司怎么賺錢？

    很簡(jiǎn)單，肖治雄跟銀行打個(gè)招呼，以極低的利率借出貸款，再轉(zhuǎn)手借給急需資金卻貸不到款的企業(yè)——為何貸不到，這里面當(dāng)然有名堂，有時(shí)肖治雄特意關(guān)照，有時(shí)企業(yè)不識(shí)相，該做的事不做?；馃冀揸P(guān)頭，也顧不得利率明顯高出一截，這是肖治雄的第一招，叫吃利差。

    第二招是過橋資金。企業(yè)借的銀行貸款即將到期，但湊不出錢償還，銀行方面則有規(guī)定，貸款不可以當(dāng)天還當(dāng)天借——就是避免企業(yè)無力償還而空轉(zhuǎn)貸款，明確要求先歸還貸款，次日還能重新辦理貸款手續(xù)。財(cái)務(wù)公司專門做過橋資金業(yè)務(wù)，即把錢借給企業(yè)歸還貸款，等第二天企業(yè)借出貸款后歸還。有人說不就一天時(shí)間嗎，能有多高收益？錯(cuò)也，過橋費(fèi)是非常昂貴的，正常要達(dá)到百分之三左右，即一千萬貸款周轉(zhuǎn)一天的費(fèi)用是三十萬！由于銀行資金緊張，或收縮銀根控制規(guī)模，貸款僧多粥少，需要過橋資金的企業(yè)很多，國(guó)光城賺得盆溢缽滿。

    如果說前兩招雖有鉆政策空子、打擦邊球的成分，第三招就是不折不扣的違法行為，即高利貸。對(duì)象包括欠下巨額賭資或借錢扳本的、炒股用了杠桿面臨爆倉(cāng)的、吸毒者、企業(yè)資金鏈面臨斷裂風(fēng)險(xiǎn)的等等，利息正常達(dá)到兩分，而且先在借款里扣掉。一般來說這是刀口舔血的勾當(dāng)，收益很高，風(fēng)險(xiǎn)也非常大，弄不好欠債者逃之夭夭，財(cái)務(wù)公司可就血本無歸。但肖治雄是何許人也，既然敢做這門生意，就有足夠自信。一是法院里面有人，必要時(shí)查封、強(qiáng)制執(zhí)行；二是國(guó)光城有一批打手，欠債者跑得了和尚跑不了廟，打手們會(huì)持續(xù)sao擾其親戚朋友，讓欠債者遭受巨大壓力。幾年來被國(guó)光城弄得傾家蕩產(chǎn)、家破人亡的不在少數(shù)，可借高利貸本身就見得不光，即使出事也不敢聲張，可謂打斷牙齒往肚里咽。

    不過這幾招都沒入專案組法眼，嚴(yán)格來說國(guó)光城這些所作所為屬于經(jīng)偵組調(diào)查范圍，跟專案組并無聯(lián)系，但小李的大數(shù)據(jù)分析確實(shí)達(dá)到令人恐怖的程度，居然翻出一起官商勾結(jié)、侵吞并挖空國(guó)有資產(chǎn)的舊案！

    這才是專案組最感興趣的。

    四年前，黃?？h遠(yuǎn)方船舶制造廠作為一家國(guó)營(yíng)企業(yè)，列入縣里首批改制試點(diǎn)單位，消息傳出后立即引起各方關(guān)注。遠(yuǎn)方船舶制造廠主要從事近海小型船舶制造、保養(yǎng)和維修業(yè)務(wù)，訂單從幾十萬的小舢板到數(shù)百萬漁船不等，絕少有超過一千萬的，動(dòng)輒上億的訂單根本達(dá)不到技術(shù)要求，都不敢承接。盡管如此，由于遠(yuǎn)方廠市場(chǎng)定位精準(zhǔn)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)腳踏實(shí)地，生產(chǎn)流程管控嚴(yán)密，多年來始終保持盈利，家底子厚實(shí)，是黃海為數(shù)不多的優(yōu)秀企業(yè)。

    把這樣的國(guó)企拿出來搞改制試點(diǎn)，縣里是有爭(zhēng)議的，很多人認(rèn)為改制為了擺脫企業(yè)經(jīng)營(yíng)困境，整合資源吸納資金，使企業(yè)重新煥發(fā)生機(jī)。遠(yuǎn)方廠的實(shí)力足夠適應(yīng)市場(chǎng)潮流，并能取得進(jìn)一步發(fā)展。雙方爭(zhēng)執(zhí)不下之際，陳冒俊和肖治雄等本地派表現(xiàn)出強(qiáng)硬態(tài)度，認(rèn)為改制不是賣破爛，不能光把差企業(yè)當(dāng)作包袱甩出去，既然搞試點(diǎn)，吸引各方閑置資金參與，縣里應(yīng)該表現(xiàn)出足夠誠(chéng)意！最終拍板將遠(yuǎn)方廠列入改制試點(diǎn)名單。

    清產(chǎn)核資后由肖治雄牽頭的改制領(lǐng)導(dǎo)小組主持遠(yuǎn)方廠改制，給出令人瞠目結(jié)舌的估值：1.8億元！

    以遠(yuǎn)方廠擁有的機(jī)械設(shè)備、生產(chǎn)線和廠房、庫(kù)存材料、土地加起來都不止兩個(gè)億，何況還有職工宿舍、辦公樓、碼頭轉(zhuǎn)運(yùn)場(chǎng)等固定資產(chǎn)，外界原來預(yù)計(jì)至少值5億！領(lǐng)導(dǎo)小組解釋是現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)備面臨大規(guī)模升級(jí)改造，耗資巨大，非但不能算凈資產(chǎn)，相反是沉重的包袱，另外改制后工人工資、養(yǎng)老金等人力成本大幅上升，宿舍、辦公樓等需要維修等等，總之按他們的解釋1.8億只多不少。

    不過即便1.8億，按當(dāng)時(shí)要求縣里必須控股51%，就是說誰(shuí)想買下遠(yuǎn)方廠必須掏9千萬真金白銀！

    哪怕砸鍋賣鐵，別說借銀行貸款，高利貸都值得！一旦拿下遠(yuǎn)方廠，把機(jī)械設(shè)備和庫(kù)存材料當(dāng)破爛賣了都不止9千萬。很多老板蠢蠢欲動(dòng)，四下籌集資金準(zhǔn)備大干一場(chǎng)。

    然而肖治雄的無恥沒有底線！

    一個(gè)周日的傍晚，遠(yuǎn)方廠門口突然張貼了一張競(jìng)拍公告，宣布周一上午九點(diǎn)面向社會(huì)公開競(jìng)拍，底價(jià)9千萬，須早上八點(diǎn)前到遠(yuǎn)方廠改制辦公室交納保證金——不接受除現(xiàn)金之外的銀票、匯款等方式。持有改制辦公室蓋章的收款收據(jù)方取得競(jìng)拍資格！

    縣里大部分銀行網(wǎng)點(diǎn)周日不營(yíng)業(yè)，極少數(shù)營(yíng)業(yè)的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)出于安全和經(jīng)濟(jì)考慮，現(xiàn)金量基本保持在一百萬左右。而且出公告時(shí)間是傍晚六點(diǎn)多鐘，儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)都關(guān)門了。

    更絕的是銀行上午八點(diǎn)半才營(yíng)業(yè)，即使你有天大的面子，好吧，可以特別照顧黃金客戶，但支取大額現(xiàn)金要提前一天預(yù)約——個(gè)人五萬，企業(yè)二十萬。一次性支取九千萬，哪怕九百萬，縣級(jí)銀行都無法承受，需要派運(yùn)鈔車到市行調(diào)款。

    這就意味著幾乎所有人都無法取得競(jìng)標(biāo)資格。

    只有肖偉誠(chéng)的國(guó)光城，之前他們已通過多個(gè)渠道，從各個(gè)銀行不為人察覺地湊齊了9千萬。周一早上七點(diǎn)多鐘就將十多麻袋現(xiàn)金送到遠(yuǎn)方廠改制辦公室。

    出面競(jìng)標(biāo)的不是國(guó)光城，而是肖偉誠(chéng)手下一個(gè)馬仔臨時(shí)注冊(cè)的公司。由于沒有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，以底價(jià)順利拍得遠(yuǎn)方廠。

    外界嘩然也好，密集的舉報(bào)信也罷，反正查不到跟肖治雄有半點(diǎn)聯(lián)系，他安之若素。

    后來幾年內(nèi)經(jīng)過復(fù)雜的股權(quán)變更、資產(chǎn)重組，國(guó)光城逐漸成為遠(yuǎn)方廠的大股東，之后進(jìn)一步拆分、資本運(yùn)作、資產(chǎn)剝離，遠(yuǎn)方廠專家、技術(shù)人員、技術(shù)工人以及全套生產(chǎn)線、機(jī)械設(shè)備全部被轉(zhuǎn)移到國(guó)光城控股的私企，并承接原先所有業(yè)務(wù)。如今的遠(yuǎn)方廠面目全非，只剩下一個(gè)空殼，欠兩千萬銀行貸款和上千萬企業(yè)債務(wù)，以及縣里形同虛設(shè)的所有權(quán)。

    研究到這里，專案組不禁感嘆肖氏父子不愧是黃海最精明的資本高手，在所有人對(duì)國(guó)企改制懵然不懂的時(shí)候，已敏銳抓住政策漏洞，大玩瞞天過海的把戲。相比之下方晟何等天真，把滿腔心血傾注在村鎮(zhèn)企業(yè)改制上，還自以為黃海最懂改制的干部，殊不知此時(shí)肖氏父子正躲在密室里數(shù)錢玩呢。

    肖氏父子從遠(yuǎn)方廠撈取了多少好處？單估價(jià)這一塊就有三個(gè)億差價(jià)，如果加上幾年來等于把廠搬到自己家里，承接那么多訂單獲得的利潤(rùn)，應(yīng)該在五億左右！

    這筆錢當(dāng)然不可能肖氏父子獨(dú)吞，資本大挪移需要龐大的人力、物力，掏空遠(yuǎn)方廠更得有強(qiáng)大的背景支持才能順利完成一系列手續(xù)，接下來專案組需要調(diào)查兩個(gè)方面問題：

    一是9千萬保證金如何籌集；

    二是哪些勢(shì)力參加掏空遠(yuǎn)方廠。

    在一個(gè)縣城，9千萬現(xiàn)金數(shù)目太大了，即使肖偉誠(chéng)早有準(zhǔn)備，國(guó)光城畢竟是正常運(yùn)轉(zhuǎn)的財(cái)務(wù)公司，大量資金長(zhǎng)期被占用，肯定會(huì)設(shè)法從其它渠道想方法。而通過秦豐、雙涂、御龍等集團(tuán)秘密流轉(zhuǎn)的洗錢資金，應(yīng)該是挪用的重點(diǎn)！

    錢能生錢，何樂而不為？

    對(duì)于cao作洗錢業(yè)務(wù)的幕后勢(shì)力來說，把需要洗白的資金以現(xiàn)金方式流出，再以安全渠道回流，既取得不菲收入，又完成了洗白程序，可謂兩得。

    但破綻就由此產(chǎn)生！

    因?yàn)橐粋€(gè)長(zhǎng)期運(yùn)作、安全可靠的洗錢渠道經(jīng)過專業(yè)人員周密策劃，精心設(shè)計(jì)，具有很強(qiáng)的隱蔽性和反偵查能力，強(qiáng)如邱組長(zhǎng)率領(lǐng)的專案組歷時(shí)兩年多都一籌莫展，可一旦不按照既定線路洗錢，資金流向發(fā)生異動(dòng)，留下的線索足以讓專案組驚喜。

    小李的大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)再度派上用場(chǎng)！